Возврат денежных средств при УСН
Добрый день. Организация УСН (Д-Р) , выручая физическое лицо, перечислило в августе за него сумму 100 тыс руб по договору долевого участия. Через месяц- в сентябре физическое лицо вернуло долг 100 тыс руб на р/ счет предприятия. Какие лучше оформить документы в такой ситуации? Договор займа? В налогообложении в Книге доходов и расходах ставлю в графе доход 100 тыс руб и ниже - 100 тыс руб (сторно), т. е . налога УСН не будет .
Comments
-
Если оформите договором безпроцентного займа ( что наиболее правильно ) - то расчеты по нему не будут являться ни доходом, ни расходом в налоговом учете, и никак не будут отражаться в КУДиР.
-
Добрый день. Если договор будет беспроцентного займа, не забудьте про материальную выгоду и НДФЛ. Т.к. у Вас нет возможности удержать НДФЛ (с суммы матвыгоды), необходимо будет до 01.02 предоставить об этом сведения в налоговую. Или предусмотреть процент (в размере 2/3 ставки рефинансирования) и включить этот процент в свой доход на дату его получения.
